战略导向下的全面预算管理

战略导向下的全面预算管理

举办时间：12月19-20日深圳  12月26-27日上海

费　　用：3800元/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）

学员对象：董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等

课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

 

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，很快就成了大型工商企业的标准作业程序。从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具，是连接企业内部管理与外部市场的桥梁，是落实企业战略的重要工具。

本课程从全面预算管理的全过程来讲解全面预算管理理念、全面预算的编制内容、全面预算管理流程、全面预算管理的10大难点、预算的编制方法。

 

² 全面了解全面预算管理理念

² 全面了解全面预算的编制内容

² 全面了解全面预算管理流程

² 全面了解全面预算管理的10大难点

² 全面了解全面预算的编制方法

² 中国石油化工集团公司全面预算管理案例分享

 

第一单元  战略导向下的全面预算管理介绍

n 全面预算管理理念

【案例导入】乐百氏集团的全面预算管理

Ø 全面预算管理与传统财务预算

Ø 全面预算管理模式与企业战略

Ø 全面预算管理技术支持与企业预算文化

Ø 全面预算管理气氛与员工素质

Ø 全面预算管理基础与组织架构

Ø 全面预算管理目标与企业战略目标

【学员讨论】如何建立你企业的预算文化?

n 全面预算管理特点

Ø 全面预算

Ø 全员参与

Ø 全过程管理

n 全面预算管理流程

Ø 目标制定

Ø 预算编制

Ø 预算控制

Ø 预算分析

Ø 预算反馈

Ø 预算调整

Ø 预算考核

n 全面预算管理组织架构

Ø 组织机构构成

Ø 全面预算管理委员会及职责

Ø 全面预算管理办公室及职责

Ø 预算基层单位及职责

n 全面预算编制原则

Ø 遵守法律法规

Ø 遵守总部规定

Ø 合理配置资源

Ø 制定预算指标

Ø 反映经营业务

Ø 结果量化展示

Ø 预算相互衔接

n 全面预算编制依据

Ø 预算委员会下达的预算目标

Ø 公司历史最好水平

Ø 所在行业平均水平

Ø 所在行业最好水平

第二单元  全面预算的编制内容

n 全面预算基本框架

Ø 经营预算

Ø 资本预算

Ø 财务预算

n 全面预算的分类

Ø 按编制内容分

Ø 按编制时间分

Ø 按控制功能分

n 各项子预算的编制内容

Ø 销售预算

Ø 生产预算

Ø 采购预算

Ø 职工薪酬预算

Ø 制造费用预算

Ø 期末存货预算

Ø 产品成本预算

Ø 销售费用预算

Ø 管理费用预算

Ø 财务费用预算

Ø 固定资产投资预算

Ø 权益性投资预算

Ø 现金预算

Ø 损益表预算

Ø 资产负债表预算

Ø 现金流量表预算

第三单元  全面预算管理流程

n 目标制定

Ø 如何选择预算指标

Ø 如何确定预算指标

Ø 如何分解预算指标

n 预算编制

Ø 编制预算

Ø 确定CPI

Ø 制定措施

Ø 提出建议

n 预算控制

Ø 环境控制

Ø 授权控制

Ø 目标控制

Ø 制度控制

Ø 程序控制

Ø 滚动控制

Ø 价值控制

【学员讨论】如何控制预算?

n 预算分析

Ø 预算分析会

1) 基层差异分析会

2) 部门专业分析会

3) 公司全面分析会

Ø 预算分析会的内容

1) 上月整改措施落实情况

2) 寻找本月预算差异项目

3) 分析本月预算差异原因

4) 制定本月预算整改方案

Ø 预算分析方法

1) 差异分析法

2) 对比分析法

3) 对标分析法

4) 结构分析法

5) 趋势分析法

6) 因素分析法

7) 排名分析法

8) 多维分析法

n 预算反馈

Ø 重大问题及时反馈

Ø 预算分析差异反馈

Ø 预算差异原因反馈

Ø 预算整改方案反馈

n 预算调整

Ø 预算调整条件

Ø 预算调整依据

Ø 预算调整程序

Ø 预算调整时间

n 预算考核

Ø 编制质量考核

Ø 执行情况考核

第四单元  全面预算管理的10大难点

n 公司员工对全民预算管理认识不够，不够重视，怎么办？

n 预算指标不准确，过高或过低，怎么办？

n 预算指标与绩效指标披着“两张皮”，怎么办？

n 如何正确处理预算控制与价值控制的关系？

n 如何避免全面预算管理出现虎头蛇尾？

n 组织架构变动，全面预算应如何调整？

n 预算单位责任人员发生变动，预算考核应如何处理？

n 如何提高预算指标和预算编制的准确性？

n 如何处理好全面预算管理与企业发展战略关系？

n 财务部预算经理如何高效推行全面预算管理？

第五单元  预算的编制方法

n 固定预算

Ø 固定预算介绍

Ø 适用范围

n 弹性预算

Ø 弹性预算介绍

Ø 适用范围

n 滚动预算

Ø 滚动预算介绍

Ø 适用范围

n 零基预算

Ø 零基预算介绍

Ø 适用范围

n 概率预算

Ø 概率预算介绍

Ø 适用范围

【学员讨论】如何编制费用预算？

第六单元  案例

中国石化集团全面预算管理

 

邱健先生——高端审计管理老师/咨询师

           精通审计全盘管理

           精通内控风险管理

教育经历

邱健老师，1973年出生于湖南株洲，41岁，常住珠海，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

工作经历

1. 2009—2013年，中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人） 集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

2. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理

3. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作

4. 1994--2001年  香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂）  财务部主管，后提升为审计部经理

老师优势

邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在三家国内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过19年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵的经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，目前在福建泉州一家大集团公司，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等。

授课风格

邱健老师钻研审计内控风险管理约20年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

服务特色:

邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

培训课题:

审计监察类：《审计创造价值》《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《各类型审计开展实务》《合规体系建设和反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《卓越绩效评估（审计）》《审计咨询与评估》

内控类：《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》

风险管理：《企业风险管理》《全面风险管理框架》《风险识别和评估》

综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》

联系方式：中企联企业培训网 咨询电话：010-62885261 传真：010-62885218 联 系 人：潘洪利 13051501222 电子邮箱：phL568@163.com 网 址：www.zqLpx.com