【课程特点】

1、 本课程着眼于企业舞弊审计与调查的难点展开探讨，主要案例、策略方法均来自于讲师亲身接触、操作的真实案例，以及对近年热点舞弊事件的深入分析，使学员获得强烈的现场感，受到启发并运用在自身工作实践。

2、 从调查手段方法上，本课程不但系统介绍了舞弊审计的实用方法，对于坊间所知甚少的高级调查策略也作了极具实战性地探讨。

【课程提纲】

一、舞弊风险分析

1、舞弊的定义

2、为何存在舞弊

3、舞弊常见类型与手法特点

二、如何识别并发现舞弊的迹向——从内控与审计的角度

1、如何从行业特性与交易结构发现可能的舞弊

2、如何通过数据分析发现可能的舞弊

3、如何通过公开和私人信息来源发现可疑线索

4、从举报与投诉中发现线索

三、舞弊调查的整体框架

1、舞弊调查的整体框架

2、舞弊审计与舞弊调查的区别

四、舞弊审计

1、舞弊审计的三个层次

2、舞弊审计的思维框架与常规流程

3、舞弊审计的七种武器

五、舞弊面谈与询问技巧

1、舞弊面谈的类型

2、舞弊面谈的程序

3、心理突破与关键性问题

六、如何开展复杂的舞弊调查？

1、舞弊调查面临的新挑战

2、何谓复杂舞弊调查（专案调查）

3、不同调查主体、手段及其适用范围

4、关键在于组合 ——探寻舞弊调查的最佳模式

真实案例分析——复杂舞弊案件的调查与突破

七、舞弊行为的处置

1、舞弊调查报告

2、舞弊处置的类型

互动讨论：如何在企业内有效开展舞弊审计与调查？