企业现金流的奥秘及其管理技巧

课程背景：

现金流管理的目标是什么？管理的内容是什么？管理模型与管理工具有哪些？如何改善企业的资金管理？现金流管理中需要关注的焦点问题有哪些？大型企业如何实施资金集中管理？如何利用现金流来加强企业的财务风险管控？本课程专门针对以上的热点与难点问题而开发，将为您撩开现金流神秘的面纱，还原其真实的面貌与管控之精髓。

课程收益：

培训师采用大量案例为学员详细剖析现金流管理的奥秘及其管理技巧，具体培训收益可以概括如下：

1）明确现金流管理的目标与关键，掌握评估合理现金余量的方法；

2）掌握现金预算的编制方法，利用现金预算加强资金的日常管理；

3）了解现金管理的模型，掌握现金流量表的阅读与分析方法，有效指导现金管理；

4）掌握资金集中管理的不同模式及其各自的利弊，选择适合企业自身特点的资金集中管理模式；

5）掌握现金流管理需要关注的焦点，同时能够结合资金紧张的不同原因，采取相应的管理措施解决潜在的资金风险；

6）掌握利用现金流评估财务风险的技巧与方法，未雨绸缪，帮助企业管控财务风险。

课程大纲：

一、认识现金流

1）钱不是万能的，没有钱是万万不能的       2）企业管理，现金为王

3）现金流的管理目标                       4）现金流的管理内容

5）企业持有现金的动机                     6）现金库存成本

二、现金管理规划

1）现金的产生与流转过程                  2）现金预算的编制、执行、考核

3）现金的日常管理

三、现金管理模型

1）鲍莫尔存货模型                         2）限度现金管理模型

四、现金流量表的阅读与分析

1）经营活动现金流量的阅读                 2）投资活动现金流量的阅读

3）筹资活动现金流量的阅读                 4）结构百分比分析

5）变动趋势分析与趋势预测分析             6）财务比率分析

五、大型企业集团的资金集中管理

1）资金集中管理的必然性                   2）资金集中管理的优越性

3）资金集中管理的条件                     4）资金集中管理的模式

六、企业发生资金危机的原因及其对策

1）发展过快及其对策                       2）管理不佳及其对策

3）错误的财务政策及其对策                 4）盈利危机及其对策

5）销售危机及其对策

七、改善企业现金流需要关注的焦点问题

1）应收账款的管理                         2）存货的管理

3）固定资产的管理                         4）重大股权与债权投资的管理

八、关注现金流状况，有效控制财务风险

1）营运资本监控企业的投资与融资环节       2）营运资金需求监控企业的经营环节

3）现金支付能力监控支付环节               4）财务风险的自我诊断

章从大老师       实战派财税管理专家

注册会计师注册税务师中国人民大学工商管理硕士

国富经济研究院特聘教授、北京大学客座教授

清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、哈尔滨工业大学、中南大学、西北工业大学EMBA班特聘讲师

曾任：中国石化江苏油田江都油脂油品厂    ｜财务主管

曾任：中国石化江苏石油勘探局化工公司    丨副总经理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通药业有限公司              ｜CFO

曾任：扬州大公会计师事务所              ｜首席注册会计师

擅长领域：财务管理、报表解读与财务分析、成本管控、全面预算管理、客户信用管理与应收账款催收、内部控制与风险管理、纳税筹划、税务风险管控、内部审计

章老师有着10多年大型企业财务管理实战经验，曾服务于中国石化江苏油田江都油脂油品厂、中国石化江苏石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通药业有限公司）。章老师也曾担任扬州大公会计师事务所首席注册会计师，在企业财务管理/税务管理/审计实务等方面具有丰富的实操管理经验。

章老师有着10多年企业培训与高校培训实战经验，累计培训超千场，学员超过100000人。课程好评如潮，学员满意度极高，数十家企业重复采购其财税课程。章老师结合多年实务经验，为客户制定纳税筹划方案并指导其落地实施，助力企业降本增效。

职场生涯与管理经验：

★ 中国石化江苏油田江都油脂油品厂   丨财务主管

从基层做起迅速被提拔为财务主管，几乎从事过除出纳之外的所有会计岗位，具备全面扎实的财务管理经验。系统梳理公司的财务核算流程，尤其是成本核算流程，给予管理层以足够的财务信息支撑。规范企业的税务管理，帮助企业有效管控税务风险。

★ 中国石化江苏石油勘探局化工公司   丨副总经理

旗下7家子公司，帮助集团建立财务管控体系并监督其有效执行。除了分管财务工作之外，同时分管集团的资产管理工作，确保国有资产的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的财务战略并主导财务战略的顺利实施。直接筹划与成功实施对于美通药业与黄河药业两家药企的收购，理顺母子公司之间的财务关系。指导编制合并报表

★泰州美通药业有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通药业有限公司CFO期间，指导美通药业规范会计核算、提高财务管理工作的水平。指导完善相关的财务管理制度。

★扬州大公会计师事务所 ｜首席注册会计师

凭借一己之力，设计了事务所的所有审计项目的审计程序以及审计工作底稿，系统培训了事务所的所有合伙人、注册会计师以及审计助理人员。设计了整个事务所的内部管理制度与管理流程。

部分授课案例：

● 中国移动 《非财务经理的财务管理》 持续返聘超过100期

● 航天信息 《中小企业财务管理能力提升线路图》 持续返聘超过30期

● 杭州税友集团(亿企赢)《税务稽查与税务风险管控》 持续返聘超过20期

● 清华、北大等10所985高校 《总经理财务管理》 持续返聘超过100期

● 中华创世纪培训网 《内部控制与风险管理》 持续返聘超过300期

● 中税网 《内部审计实操与技能提升》 持续返聘超过10期

● 工农中建四大行 《客户报表解读与财务舞弊识别》 持续返聘超过100期

主讲课程：

《全面预算管理》

《总经理财务管理》

《内部控制与风险管理》

《非财务经理的财务管理》

《财务报表分析与舞弊识别》

《内部审计实操与技能提升》

《企业全面成本费用控制与管理》

《管理会计思维与财会人员转型》

《中小企业财务能力提升线路图》

《客户信用管理与应收帐款催收技巧》

《纳税筹划新思路与经典案例分析》

《企业税务稽查与税务风险管控技巧》

授课风格：

◇ 体验式、引导式教学为主，内容讲解深入浅出、引发共鸣

◇ 节奏感较强、有亲和力，能快速与学员建立良好的互动信任关系。

◇ 逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

部分服务过的客户：

中国移动、中国电信、中国铁塔、中国石油、中国石化、中国邮政、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中信银行、平安集团、江苏银行、招商证券、中国水电、国家电网、南方电网、中国国航、彩虹集团、中免集团、杭实集团、三峡集团、中国生物、宏福集团、公元集团、光明集团、长虹集团、美的集团、联想集团、海天塑机集团、瑞云集团、汇鸿集团、爱康集团、昇兴集团、冰山集团、广兴达集团、鹰游集团、大海集团、常林集团、华丰集团、广药集团、常能集团、天地奔牛集团、珠海保安集团、上海烟草集团、江西焦化集团、合肥燃气集团、江苏盐业集团、重庆能投集团、富春江集团、牧羊集团、宝胜集团、汉威集团、中策橡胶集团、威胜集团、星华集团、荣基集团、科达集团、华湖集团、信源集团、镇海炼化、斯穆—碧根柏、五菱工业、亚星客车、奔驰汽车、宇通客车、金龙客车、吉利汽车、比亚迪汽车、一汽集团、二汽集团、上海大众、海马汽车、万象汽车、华晨金杯、比飞车业、中信戴卡、扬子江动力、盐城交运集团、宜昌交运、江西长运股份、恒诚织布、万华服饰、报喜鸟集团、步森集团、斐戈集团、与狼共舞、万科股份、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、三美化工、厦门钨业、虹鹭钨钼、晨宏力化工、泸天化集团、神威药业、立信药业、同济堂药业、西安杨森、葵花药业、江汉药业集团、碧迪医疗、国药控股、华润医药、老百姓大药房、银河世纪微电子、赛德电气、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、京江大酒店、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、永康五金城、森泰机电、银泰实业、浪达厨具、威特电池、天合光能、华山光电、研祥科技、九阳股份、恒宝股份、青岛啤酒、联合工业、晓通网络、不二制油、九联科技、江顺科技、罗姆电子、理文造纸、建发物资、巴德富实业、龙星化工、鲁阳股份、牧原食品、金科控股、中核工业、南京地铁、华丰板材、旋极共创、清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、西北工业大学、中南大学、哈尔滨工业大学、华东师范大学、华侨大学、扬州大学……