运营审计实务

运营审计实务

邱健老师（2天）

 

课程背景

    越来越多的制造型企业开始成立审计部门，或者加大部门规模，拓宽审计范围。很多内审部门人员甚至领导苦于实践经验不足，对于如何开展好运营管理各循环的审计工作心里没底。

    邱健老师秉承多年内部审计经验，综合多个行业的研究，系统的讲授运营管理各循环的审计要点和方法，分享实际案例，帮助学员迅速提升审计水平，更好的做好内部审计工作，为实现企业目标保驾护航。

 

课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。

 

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

 

课程收益

1、 帮助学员了解和掌握运营管理各循环审计开展的要点，通过案例学习审计实务，达到拿来就用的目的；

2、 通过系统学习运营管理各循环审计开展的要点，提高学员的审计水平，从而为公司创造更大的价值。

 

课程大纲

第一章 内审定义及未来转变

1.  内部审计定义

2.  内部审计种类

1    

2    

2.1   空间分类

2.2   相关方要求分类

2.3   时间分类

3    内审发展

3.1   集团管控型内审

3.2   平台型企业内审

3.3   大数据时代内审的转型

 

第二章 运营管理各循环审计

1.  人力

1.1  职位管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.2  招聘

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某工厂招聘审计案例

1.3  员工异动

 审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.4  员工胜任能力

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.5  薪酬与激励

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司薪酬审计案例

1.6  培训

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司培训审计案例

1.7  人才梯队建设

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.8  知识型组织

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.9  员工满意度

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

2.  财务

1.    

2.    

2.1  存货

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例

2.2  现金

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司出纳审计案例

2.3  固定资产

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例

2.4  应收账款

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【实用工具】应收账款管理工具

2.5  应付账款

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

2.6  费用

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司费用审计案例

2.7  预算

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司预算审计案例

2.8  其他

     【小组讨论】财务审计还有什么要点要关注？

3.  研发

1   

2   

3   

3.1  产品开发

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司产品开发审计案例

3.2  项目管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司项目管理审计案例

3.3  实验室与设备管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司实验室与设备管理审计案例

3.4  法律法规管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司法律法规管理审计案例

3.5  其他

【小组讨论】研发审计还有什么要点要关注？

4.  采购

1.   

2.   

3.   

4.   

4.1  采购策略管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司采购策略管理审计案例

4.2  定价管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司定价管理审计案例

4.3  合同管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司合同管理审计案例

4.4  供应商管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司供应商管理审计案例

4.5  验收管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司验收管理审计案例

4.6  折扣及对账管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司折扣及对账管理审计案例

4.7  其他

【小组讨论】采购审计还有什么要点要关注？

5.  生产

4   

5   

5.1  生产计划管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司生产计划审计案例

5.2  库房管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司库房审计案例

5.3  成本管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司成本审计案例

5.4  设备管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司设备管理审计案例

5.5  机配件管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司机配件管理审计案例

5.6  安全管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司安全管理审计案例

5.7  质量管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司质量管理审计案例

5.8  计量管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司计量管理审计案例

5.9  统计分析及其他

【小组讨论】生产审计还有什么要点要关注？

6.  产品交付

6   

6.1  客户需求及交付策略

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司客户需求及交付策略审计案例

6.2  库房管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司库房管理审计案例

6.3  承运商管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司承运商管理审计案例

6.4  合同管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司合同管理审计案例

6.5  配送管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司配送管理审计案例

6.6  费用管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司交付费用管理审计案例

6.7  其他

【小组讨论】交付审计还有什么要点要关注？

7.  营销

7    

7.1  媒介管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司媒介管理审计案例

7.2  广告管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司广告管理审计案例

7.3  促销管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司促销管理审计案例

7.4  信息管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

7.5  经销商管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司经销商管理审计案例

7.6  销售计划

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

7.7  结案管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司结案管理审计案例

7.8  终端管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司终端管理审计案例

7.9  渠道建设

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司渠道建设审计案例

7.10 售后服务管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

7.11 广促品管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司广促品管理审计案例

7.12 营销规划

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

7.13 合同管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司销售合同管理审计案例

7.14 防窜货/打假管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司防窜货审计案例

7.15 其他

    【小组讨论】营销审计还有什么要点要关注？

8.  投资融资

8    

8.1  会计处理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

8.2  在建工程

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司在建工程审计案例

8.3  风险管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司投资失败案例

8.4  其他

【小组讨论】投融资审计还有什么要点要关注？

9.  信息系统

9    

9.1  信息安全管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司信息安全管理审计案例

9.2  信息开发

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司系统开发审计案例

9.3  系统维护

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司系统维护审计案例

9.4  其他

【小组讨论】信息系统审计还有什么要点要关注？

 

邱健先生--高端审计管理老师/咨询师

精通审计全盘管理

         精通内控风险管理

教育经历

邱健老师，1973年出生于湖南株洲，45岁，常住珠海，中山大学MBA，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

工作经历

1. 2014—2015年  中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多） 集团内控部总监（领导整个集团内部控几十位下属），九牧商学院高级培训师

2. 2009—2013年  中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人）集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

3. 2006—2009年  德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理

4. 2001—2006年  广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂）  财务部主管，后提升为审计部经理

老师优势

邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过21年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

老师亮点：国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师；国内唯一只从事审计、内控、风险管理工作20多年背景的专业老师；财务部与审计部，是两个不同的职能部门，邱健老师21年以来，只从事审计、内控与风险管理工作；是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。

 

咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作；2014-2015年在福建九牧集团，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等；目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。

授课风格

邱健老师钻研审计内控风险管理21年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

服务特色

邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

培训课题

审计监察类：《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《合规体系建设》《反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《审计咨询与评估》《经济责任审计》《信息系统审计》《绩效审计》《管理审计实务》《建设项目全过程审计》《社会责任审计实务》《文化审计实务》《运营审计实务》《内审转型的方向》

内控类：《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》

风险管理：《企业风险管理》《全面风险管理理论》《风险识别和评估》

    综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》

服务客户

深圳华为、中国农业银行、农村商业银行、广发银行、住友集团、三菱重工金铃空调器、奥克斯空调、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通用汽车、中兴通讯、南玻集团、大洋电机、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海亮集团、内蒙古伊利集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团、中国移动、中国电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集团）有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫（集团）控股有限公司、德华集团控股股份、海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技集团、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子（深圳）集团、广华控股集团、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、方太厨具集团、普利司通轮胎集团、佳兆业集团等。