管理审计实务

管理审计实务

邱健老师（4天）

 

课程背景

审计的起步是财务审计，现阶段主要是业务审计。业务审计中大多数国内公司还停留在运营审计阶段，即主要从合规性角度审计，从鉴证的角度审计。目前国际流行的风险导向的管理审计，从合规性向合理性转变，从鉴证向咨询服务转变，运用同理心思考，站在管理者的角度作出独立思考，目前的管理工作存在哪些不足，怎样改善，如何提出高质量的切实可行的审计建议。

    邱健老师以多年的管理经验，结合多家企业的管理精髓，推出管理审计课程，帮助学员从管理的角度出发，结合目前最新管理理论和实践，既保持独立又融入管理，发现重要管理问题，提出高质量的审计建议，从而为公司发展助力，创造审计价值。

 

课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。

 

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

 

课程收益

1、 帮助学员了解管理审计开展的实务，掌握运营审计向管理审计发展的思路和具体方法

2、 帮助学员从学习和讨论中提升对管理的认识，从而更好地为企业创造价值

 

课程大纲

第一章 管理审计定义及范围

1.  管理审计定义探讨

2.  管理审计范围探讨

         计划

         组织

         领导

         控制

         创新

 

第二章 计划审计

战略及计划审计

1.     战略类型

1.1      战略类型及对应生命周期

审计方法与要点

2.     信息收集与分析

2.1      信息收集来源及质量保证

审计方法及要点

2.2      信息分析目标与方法

审计方法及要点

3.     战略制定及审批

3.1      战略制定方法与步骤

审计方法与要点

3.2      战略分解与计划衔接

审计方法与要点

3.3      战略配套与组织

审计方法与要点

3.4      战略落地实施

审计方法与要点

4.     战略调整

4.1      战略调整原因及方式

审计方法与要点

 【案例分析】战略审计案例分析

预算审计

1.        预算类型及其应用

2.        预算制定方法及其优缺点

2.1         从上至下法

2.2         从下至上法

2.3         上下结合法

3.        预算制定审计方法及要点

4.        预算实施

4.1         预算分解

审计方法及要点

4.2         预算过程控制

审计方法及要点

4.3         预算调整

审计方法及要点

5.        预算回顾

审计方法及要点

【案例分析】预算审计案例分析

 

第三章 组织审计

公司治理审计

1.  公司治理的定义

2.  美德中三国公司治理的差别

3.  公司治理四大基石

4.  公司法

5.  开展公司治理审计的前提条件

6.  公司治理环境审计

6.1   总体治理结构和政策

     审计方法及要点

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

6.1    

6.2   企业文化和道德规范

审计方法及要点

6.3   审计委员会/监事会活动

审计方法及要点

7.  公司治理流程审计

7.1   舞弊沟通及控制流程

     审计方法及要点

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

7.    

7.1    

7.2   报酬政策及流程

审计方法及要点

7.3   财务治理流程

审计方法及要点

7.4   战略计划及决策流程

审计方法及要点

7.5   公司治理绩效衡量

审计方法及要点

8.  公司治理沟通审计

8.1   外部治理报告

审计方法及要点

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

7.    

8.    

8.1    

8.2   内部治理报告及追踪

审计方法及要点

8.3   治理变化与创新

审计方法及要点

8.4   IT应用

审计方法及要点

【案例分析】公司治理审计案例分析

【小组讨论】公司治理审计如何开展

管理组织审计

1.  组织架构类型及其特点

2.  组织架构及编制评估

审计方法及要点

3.  组织运作规则评估

4.  组织与战略变化的协调评估

审计方法及要点

5.  案例分析及讨论

 

第四章 领导审计

1、  后备人才盘点

审计方法及要点

2、  领导力培养

审计方法及要点

3、  职业生涯规划

审计方法及要点

4.        能力素质模型

审计方法及要点

5.        人力复盘

审计方法及要点

【案例分析】某大型企业战略人力审计案例

 

第五章 控制审计

绩效审计

1.        目标

1.1         目标范围

审计方法及要点

1.2         目标对接战略

审计方法及要点

1.3         目标分解

审计方法及要点

1.4         目标合理性

审计方法及要点

1.5         目标确定过程

审计方法及要点

2.        指标及权重设置

审计方法及要点

3.        绩效实施

审计方法及要点

4.        评价及兑现

审计方法及要点

5.        绩效复盘

审计方法及要点

 

第六章 内控审计

1.  人力资源

1.1   招聘

    审计方法及要点

   【案例分析】某公司招聘案例

   【实用工具】行为事例法

1.2   薪酬/绩效/激励

     审计方法及要点

   【案例分析】某企业薪酬与激励案例

1.3   培训

    审计方法及要点

    【案例分析】培训如何知行合一

    【实用工具】GE的行动学习法

1.4   职业生涯/后备人才

     审计方法及要点

     【案例分析】某大型企业职业生涯规划

1.5   组织架构

     审计方法及要点

    【案例分析】某企业组织架构的演变

1.6   能力素质

     审计方法及要点

     【案例分析】YL公司能力素质模型实例

【小组讨论】各部门/岗位需要什么样的能力素质？

1.7   企业文化

     审计方法及要点

     【案例分析】某大型公司企业文化体系构建

     【小组讨论】企业文化与能力素质如何挂钩？

     【小组讨论】关于人力资源管理审计还有哪些需要关注的地方？

2.  财务

1    

2    

2.1   资金调度

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司资金调度案例

2.2   资产管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某资产管理串通舞弊案例

2.3   费用管理

    审计方法及要点

    【案例分析】费用管理常见舞弊分析

2.4   应收/其他应收

     审计方法及要点

     【案例分析】应收账款审计案例

2.5   应付/其他应付

     审计方法及要点

2.6   成本

     审计方法及要点

     【案例分析】成本管理审计案例

2.7   其他负债类科目

     审计方法及要点

2.8   预算/财务分析

     审计方法及要点

     【案例分析】预算审计案例

2.9   投融资

     审计方法及要点

     【案例分析】投资可研审计案例

2.10  财务业务化

     审计方法及要点

2.11  管理审计讨论及分析

【小组讨论】关于财务管理审计还有哪些需要关注的地方？

3.  采购

3    

3.1   招标/定价

     审计方法及要点

     【案例分析】招标定价审计案例

     【实用工具】如何科学确定评估权重？

3.2   供应商管理

     审计方法及要点

3.3   采购计划及订单管理

     审计方法及要点

     【案例分析】订单管理审计案例

3.4   到货及验收

     审计方法及要点

     【案例分析】质量串通舞弊案例

3.5   对账及付款

     审计方法及要点

3.6   采购策略及知识管理

     审计方法及要点

    【案例分析】YL公司某物资采购策略研究

3.7   采购绩效及监督

     审计方法及要点

3.8   管理审计讨论及分析

【小组讨论】关于采购管理审计还有哪些需要关注的地方？

4    物流

4.1   招标/定价

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司物流招标定价案例

4.2   仓库管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司仓库审计案例

4.3   费用管理

     审计方法及要点

    【案例分析】某公司物流费用报销案例

4.4   配送管理

     审计方法及要点

     【案例分析】YL公司某区域物流线路优化

4.5   服务管理

     审计方法及要点

4.6   物流规划管理

      审计方法及要点

      【案例分析】如何运用科学方法确定最优物流线路规划

4.7   管理审计讨论及分析

【小组讨论】关于物流管理审计还有哪些需要关注的地方？

5    生产

5.1   生产计划

     审计方法及要点

5.2   定额及领料

     审计方法及要点

     【案例分析】某工厂领料案例

5.3   现场管理

     审计方法及要点

     【实用工具】5、6、7S管理

5.4   质量

     审计方法及要点

     【案例分析】某工厂质量审计案例

5.5   入库及统计

     审计方法及要点

     【案例分析】某工厂统计舞弊案

5.6   外包管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司外包分析实例

5.7   动力管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司动力审计实例

5.8   设备及安全管理

      审计方法及要点

5.9   管理审计讨论及分析

【小组讨论】关于生产管理审计还有哪些需要关注的地方

6    研发

6.1   研发策略与计划

     审计方法及要点

6.2   研发物料

     审计方法及要点

     【案例分析】某研发物料案

6.3   研发进度及调整

     审计方法及要点

6.4   成果论证及转化

      审计方法及要点

6.5   产品标准管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司研发标准转化案例

6.6   保密管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司研发泄密案

6.7   人员管理

     审计方法及要点

6.8   管理审计讨论及分析

【小组讨论】关于研发管理审计还有哪些需要关注的地方

7    营销

7.1   销售策略与计划

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司销售策略分享

7.2   销售执行

     审计方法及要点

     【案例分析】销售现场检查案例

7.3   销售费用

     审计方法及要点

     【案例分析】大数据如何运用在销售费用分析上

7.4   广告管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司广告检查实例

7.5   促销及价格管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司促销审计案例

7.6   渠道及客户管理

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司渠道审计案例

7.7   回款

     审计方法及要点

     【实用工具】应收账款回收分析工具

7.8   薪酬与激励

     审计方法及要点

7.9   售后服务

      审计方法及要点

7.10  管理审计讨论与分析

【小组讨论】关于营销管理审计还有哪些需要关注的地方

8    信息系统

8.1   信息安全

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司系统安全审计案例

8.2   系统开发

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司系统开发审计案例

8.3   系统维护

     审计方法及要点

     【案例分析】某公司系统维护审计案例

8.4   其他

   审计方法及要点

8.5   管理审计讨论与分析

   【实用工具】相关IT标准知识分享

   【小组讨论】关于IT审计还有哪些需要关注的地方

 

第七章 创新审计

1、    创新理念

1.1 理念先进性

1.2 理念贯彻执行

1.3 审计方法及要点

2    创新组织

2.1 组织设置

2.2 审计方法及要点

3    创新绩效

3.1 绩效设置

3.2 审计方法及要点

4    创新人员

4.1 人员层级及来源

4.2 审计方法及要点

5    创新过程

5.1 过程管理

5.2 审计方法及要点

6、创新成果管理

1  

2  

3  

4  

5  

6  

6.1 成果内部应用

6.2 成果外部应用

6.3 审计方法及要点

7    创新复盘

7.1审计方法及要点

 

邱健先生--高端审计管理老师/咨询师

精通审计全盘管理

         精通内控风险管理

教育经历

邱健老师，1973年出生于湖南株洲，45岁，常住珠海，中山大学MBA，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

 

工作经历

1. 2014—2015年  中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多） 集团内控部总监（领导整个集团内部控几十位下属），九牧商学院高级培训师

2. 2009—2013年  中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人）集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

3. 2006—2009年  德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理

4. 2001—2006年  广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂）  财务部主管，后提升为审计部经理

 

老师优势

邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过21年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

 

老师亮点：国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师；国内唯一只从事审计、内控、风险管理工作20多年背景的专业老师；财务部与审计部，是两个不同的职能部门，邱健老师21年以来，只从事审计、内控与风险管理工作；是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。

 

咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作；2014-2015年在福建九牧集团，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等；目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。

 

授课风格

邱健老师钻研审计内控风险管理21年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

 

服务特色

邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

 

培训课题

审计监察类：《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《合规体系建设》《反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《审计咨询与评估》《经济责任审计》《信息系统审计》《绩效审计》《管理审计实务》《建设项目全过程审计》《社会责任审计实务》《文化审计实务》《运营审计实务》《内审转型的方向》

内控类：《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》

风险管理：《企业风险管理》《全面风险管理理论》《风险识别和评估》

    综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》

 

服务客户

深圳华为、中国农业银行、农村商业银行、广发银行、住友集团、三菱重工金铃空调器、奥克斯空调、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通用汽车、中兴通讯、南玻集团、大洋电机、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海亮集团、内蒙古伊利集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团、中国移动、中国电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集团）有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫（集团）控股有限公司、德华集团控股股份、海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技集团、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子（深圳）集团、广华控股集团、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、方太厨具集团、普利司通轮胎集团、佳兆业集团等。