企业财务舞弊识别和风险防范

 课程背景 ：

    后金融危机时代，所有企业面临着前所未有地惨烈的同业竞争形势与政府监管环境。有效的内部控制体系是企业隔绝风险保障经营的必要条件。中国的资本市场和商业信用机制还处在初级发展的阶段，无处不在的商业潜规则和财务报表盈余管理使跨国公司面临着巨大的商业风险和合规风险。怎样解读法律法规、建立最适合公司业务流程的风险控制框架和机制、谨防舞弊风险，并把“内控”从成本转化为收益成为中外各大企业的热点问题。

    本课程紧密结合公司业务流程和实务操作，案件聚焦于各大中外上市公司，从销售流程，采购流程和员工报销流程等舞弊风险高发区剖析常见舞弊类型，以及内控失效的原因和有效应对方案。例如：

    在销售业务中，怎样避免客户信用管理不善而导致的销售收入大幅增长却不见经营性现金流入？怎样杜绝虚假销售合同的风险？

    在采购控制中，为什么花了高价格却买不到好东西？“水清则无鱼”，“采购回扣”真的是行业潜规则吗？

    在员工报销审核中，怎样因授权审批不当或发票造假给公司带来的大小损失？

    怎样建立最有效和适于操作的资金管理方案，避免“小金库”和未授权的采购业务？

    课程收益:

    1.    深度解剖理解COSO核心——搭建ERM的本土化战略

    2.    运筹帷幄提高内控效率——“杀一儆百”的重点控制措施

    3.    火眼金睛透视舞弊真相——识别舞弊风险的八大黄金法则

    4.    实战演练修炼管理真经——有效防范“员工串通”和“管理层越级”

课程大纲

一、内部控制体系创造的价值与收益

1.    未雨绸缪，防患于未然

2.    上市监管要求与体系搭建

3.    内部控制体系的目标：财务报告真实性，日常运营有效性和企业合规性

4.    COSO和萨班斯法案在国内的发展——内部控制是个“舶来品”

    头脑风暴：你是不是一个优秀的内部审计师？

二、舞弊风险和舞弊调查

1.    企业舞弊风险管理控制框架

2.    常见的舞弊类型

3.    最有效的舞弊预警和调查方法

4.    预防和发现舞弊行为的“十大黄金法则”

三、业务循环中的内部控制和舞弊防范

1.    采购付款流程中的内部控制和风险提示

2.    供应商管理

3.    采购员管理制度——正常的采购回扣？

案例 Case Study：

    某公司虚假招标和供应商审核案例

    “特殊采购”的实质——供应商受限

4.    销售与收款流程中的内部控制和风险提示

5.    销售合同审核和订单管理

6.    销售收入的确认——年终退货审计

案例 ：

    合同舞弊和销售受贿——某公司供应商检举案

    谁动了我的奶酪？——搭建合理有效的销售奖励机制

7.    T&E制度和员工报销审核

8.    公司信用卡风险防范

案例 ：

    某集团上市公司的公司信用卡私用和盗用查实

    员工检举案例——虚假的飞机航程和酒店发票

    绕过采购订单审批——小额紧急采购报销

四、IBM风险防范体系

1、IBM风险防范体系架构分享

2、IBM风险防范体系报告与会议讨论内容分享

3、IBM风险防范体系标准与具体内容

左宾——500强企业财务实战专家

★   世界500强企业财务管理实战专家

★   资深财务管理顾问

★   企业运营和财务管理专家

★   国际财务管理专家

★   先进的财务管控体系专家

★   国家财政部外部专家

世界500强企业财务管理实战专家。曾任IBM（中国）大西区首席财务官，IBM大中国区技术服务事业部财务总监，IBM大中国区财务分析与计划部高级经理，技术服务事业部内控部门负责人。15年跨国集团公司工作经验，拥有丰富的财务团队建设、集团化管控、内部控制风险管理，预算管理，财务分析，成本控制的培训、咨询经验。

     IBM内部讲师，清华大学，上海交大，中央财经大学、中国海洋大学MBA、总裁班、财务总监班特聘讲师。服务过的客户包含中石油、中移动、华为、中兴、腾讯、立邦、金融街集团、昆泰集团、舒泰神、长隆集团、奔驰、宝马、拜耳医药、西门子、力拓及多家国内上市公司和几百家中小民营企业。

     课程体系包含针对老板和高管的非财课程，特点通俗易懂、落地实战性强、工具表单丰富；针对财务人员的课程专业性强，案例丰富，走在财务实践领域前沿。

能巧妙地融合中、西方管理文化，将理论、实践和趣味相结合，讲解深入浅出；寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、训练、讲评、互动式的教学方法，让大家在学中练，练中学，快乐学；能迅速抓住学员的心理，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪回访。使其能与学员很好的交流，建立良好的关系，得到众多企业及学员的认可和好评。左老师授课认真、专业，永远站在学员的角度，为学员排忧解难。职场人士成长的专业教练、丰富的演讲与培训经历。

²  《如何建立有效的企业内部控制体系》、《企业内部控制基本规范》

²  《IBM内部控制与流程技术》、《内部控制与风险管理》

²  《财务部门的团队建设》、《优秀财务总监的必备素养》

²  《高级成本管理》、《企业应收账款与信用管理实务》

²  《全面预算管理》、《如何实现企业的财务转型》

擅长咨询领域：企业内部控制与合规管理   企业财务预警机制建立  公司财务团队建设及梳理   成本削减   业务流程梳理及控制  企业风险管理

IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、前拜耳医药保健有限公司、甲骨文（中国）有限公司、ABB (中国）有限公司、中国移动、中国人保、中煤集团、大唐电信、中石油、中国铝业股份有限公司、清华控股、旭日化工集团、渤海石油机械、洪都航空、江铃集团、深圳水务集团、航天信息、曙光汽车、三菱汽车、中兴汽车、广东粤港供水、广州地铁、北新集团建材股份有限公司、广东核电服务集团、深圳发展银行、阳光新业、中国煤炭进出口公司、中国一汽、清华同方威视技术股份有限公司、郑州商品交易所、特步中国公司、中关村管委会、浙江大学总裁班、中央财经大学财务总监班。冀东水泥、重庆医药集团。重庆交运集团、深圳能源集团等

u  学员感言：

本次培训优秀，实用性强

左老师工作经验丰富，授课内容实用性强

左老师专业理论丰富、表达方式恰当

内容实用性强、信息量大、很实用，对我们的工作很有帮助

今天学到了很多有用的知识，收获很大，在工作中将解决许多问题。

左老师很有亲和力，内容立意创新，有实用与启发性。

提供的培训知识实用、老师的授课方式朴实而实在，容易接受，适合我们企业。

内部控制课程设置合理、逻辑性强、讲授清晰

左老师培训知识角度不同，更能让人听懂

左老师讲课很大气，控场能力很强，视路很开阔，希望以后还能听到左老师的课程。

左老师的课程气氛很活跃，在轻松的氛围下学习了来自世界500强的经验，感谢老师，感谢课程组织人员。