内部审计与反舞弊实务

内部审计与反舞弊实务

时间安排：2024年10月26一27日  广州

费　　用：4580元/人 （包含：授课费、讲义、发票、茶点等费用）不含午餐

课程对象：企业内部审计、内部控制部门、合规、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、合规、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工。

注：本课程可为企业提供上门内训服务和咨询服务，欢迎来电咨询！

 

课程背景：

     内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？作为审计部门领导，如何适应潮流，开展反舞弊工作？或者在以后工作基础上，做的更扎实，更有成效？同时，内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。如何开展内审与反舞弊工作，工作的难点和要点是什么？该课程都将给您完美答案。

 

课程特色：课程全部采用先进企业现用实际案例解析说明＋启发式讲授＋互动式教学＋小组游戏＋角色扮演＋系统介绍，保证听得懂，学得会，用得上，有实效！

 

课程收益：

1、 掌握内部审计部门的定位及未来转变；

2、 掌握内审人员能力模型和职业发展通路；

3、 掌握内部审计标准化流程和注意事项；

4、 掌握舞弊定义及反舞弊的方法；

5、 掌握查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧；

6、 学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中。

 

课程大纲：

第一章 内审定义及未来转变

1. 内部审计定义

2. 内审的底层逻辑

2.1. 审计能干什么？（审计定位三大阶段）

2.2. 审计用什么方法干？（审计方法论的五级台阶）

2.3. 审计谁来干？（审计的组织和人员管理三类模式）

2.4. 审计具体干什么?（审计业务的二十一种类型）

2.5. 审计用什么干？（审计从简单到智能工具六十四种）

2.6. 审计干的怎么样？（审计的绩效与评估从简单到复杂三种类型）

2.7. 以终为始（审计文化与未来）

【互动】公司的内审事业目前情况？

【讨论】公司未来的内审事业如何发展？

 

第二章 审计方法论的核心-问题导向

1. 问题导向三级八步法

1.1 问题导向三级

1.2 落地实施八步法

2. 感知问题

1 

2 

2.1 理解业务

2.1.1 各类业务常见底层逻辑

2.1.2 IIA 全球审计标准要求

     【讨论】具体业务的特点

2.2 批判性思维

2.2.1 什么是批判性思维

2.2.2 审计如何运用批判性思维

【练习】批判性思维练习

4. 定位问题

1 

2 

3 

3.1 风险与控制

3.1.1 IIA 全球审计标准要求

3.1.2 查找风险的方法

3.1.3 人财物事的内控措施

3.1.4 内控矩阵

【方法】如何查找不相容职务未分离

【案例】审计事件风险分析

3.2 数据分析

1.1.1 数据分类

1.1.2 内外部数据收集

1.1.3 数据预处理

【案例分析】某央企外部数据收集案例

1.1.1 数据分析思路

1.1.2 数据分析方法

【案例}数据分析实例展示

 

4 查证问题

4.1 取证方法

4.1.1 审阅法

4.1.2 盘点法

4.1.3 访谈法

4.1.4 观察法

4.1.5 其他方法

4.2 沟通技巧

4.2.1 沟通对象区别

4.2.2 沟通方法

   【演练】审计沟通场景模拟训练

5. 定义问题

5.1 审慎态度

5.1.1 如何进行问题分级

5.1.2 IIA 全球审计标准要求

5.2 系统思维

5.2.1 如何在全局高度讨论问题

5.2.2 如何在党建高度讨论问题

【案例】某央企审计问题定性

6. 描述问题

6.1 逻辑思维

6.1.1 金字塔原理

6.2 文字表达

6.2.1 报告写作八要点

【案例】审计报告实例分析

7. 建议问题

7.1 落地实操

7.1.1 沟通共识

7.1.2 实际落地

7.2 书面回复

7.2.1 IIA 全球审计标准要求

7.2.2 回复要点

8. 跟踪问题

8.1 问题分层分类

8.1.1 技术分类

8.1.2 管理分类

8.2 联合督导

8.2.1 审计联席会议

9. 减少问题

9.1 完善内控

9.1.1 CCSA工具运用

9.2 提升管理

9.2.1 内控三个闭环

 

第三章 重点循环内审实务

1. 采购

1. 

1.1 审计环节

1.1.1 供应商管理

审计要点及方法

【案例】某公司供应商管理审计案例

1 

1.1.1 

1.1.2 招投标管理

审计要点及方法

【案例】某公司招投标舞弊案例

1.1.3 定价/询价管理

定价要点及方法

1.1.4 合同管理十点

【实务练习】某类合同拟定要点

1. 

1.1.1 

1.1.2 

1.1.3 

1.1.4 

1.1.5 验收管理

1.1.6 存货管理

存货管理审计

存货运营审计

1.1 审计对象

1.1.1 定制品审计案例

1.1.2 低易品审计案例

1.1.3 机配件审计案例

1.1.4 工程类审计案例

1.1.5 研发样品类审计案例

1.1.6 服务类审计案例

 

第四章 舞弊定义及分析

1. 舞弊概念及舞弊双三角

2. 舞弊类型

3. 舞弊纵向形式

1. 

2. 

3. 

3.1 资产侵占

3.2 腐败

3.3 舞弊性报表

3.4 外部欺诈

【实用工具】通用舞弊树分析

4. 舞弊横向层次

4.1 管理层舞弊

4.2 员工舞弊

4.3 第三方舞弊

5. 舞弊目的划分

5.1 为公司利益的舞弊

5.2 为个人利益的舞弊

【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析

 

第五章 如何查处舞弊

1. 如何有意识发现舞弊

2. 调查原则及调查风险防范

3. 被动调查流程

3.1 线索来源分析

3.2 线索评估

4. 常见罪名

4.1 普通员工常见罪名刑法条款

4.2 高管适用罪名刑法条款

4.3 常见罪名定罪分析（根据刑法修正案十二修改）

5. 调查计划拟定

5.1 顺序选定

5.2 关系图

5.3 计划拟定

6. 证据及证据链

6.1 证据的类型及特性

6.2 电子证据特殊要求

6.3 再生证据

6.4 证据链的模型

【实战演练】某受贿舞弊案调查计划拟定及证据获取

7. 舞弊调查七大手段

【案例分析】如何养鱼？

8. 调查性询问

8.1 询问总原则

8.2 调查常见四个阶段

8.3 询问注意要点

8.4 调查适用策略/心理战术

8.5 提问技巧

8.6 九步询问法

8.7 笔录撰写

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色扮演】模拟调查演练

9. 调查总结和结案

【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定

10. 主动调查

10.1 审计建模

10.2 大数据分析及监控

【案例分析】某公司主动调查案例

 

讲师简介：

邱健老师

Ø 精通企业审计全盘管理

Ø 精通企业内部控制、风险、合规管理

Ø DBA在读，暨大MBA

Ø 国际注册内部审计师（CIA）

Ø 国际注册内部控制师（CICS）

Ø 高级风险评估专业人员证书（RAPC）

Ø 国际注册信息系统审计师（CISA）

Ø 美国注册管理会计师（CMA）

Ø 高级合规管理师

Ø ESG高级分析师

Ø 注册安全工程师（建筑方向）

 

工作经历：

1.2016—2017年  广东建星控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及新三板挂牌公司）——集团审计内控总监

2.2014—2015年  中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多）——集团内控部总监（领导整个集团内控部几十位下属），九牧商学院高级培训师

3.2009—2013年  全球乳业前五名-伊利集团——集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

老师优势：

邱健老师常驻珠海，曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过20年，是国内极少数只讲专业的审计、内控与风险、合规管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控风险与合规管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。参与多次国企合规管理咨询项目，对于合规管理咨询和培训有丰富经验。

ESG管理：伊利作为食品行业ESG管理龙头企业，审计部参与和策划了公司的ESG管理工作，之后邱老师系统学习ESG理论取得证书，具备ESG培训和咨询能力。

 

老师亮点：国内少数做审计讲审计，将审计内控风险合规管理融汇贯通的高端老师。

 

咨询辅导项目：

1.曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，ESG管理工作

2.2014-2015年，福建九牧集团，内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等

3.2016 年，郑州巴奴贸易有限公司，内部审计咨询项目

4.2016-2017年，珠海建星集团，审计与内控咨询项目

5.2017年，深圳传音控股有限公司，审计管理咨询项目

6.2018年，佛山金辉高科电子材料股份有限公司，风险管理咨询项目

7. 2021年，张家港蔚蓝锂芯股份有限公司，审计咨询项目

8. 2022年，嘉兴明新旭腾股份有限公司，审计内控合规咨询项目

9. 2022年，湛江生物质电力有限公司，合规咨询项目

10. 2023年，湛江中粤能源有限公司，合规咨询项目

 

培训课题：

审计系列：《首席审计执行官CAE训练营三天两夜》《内部审计管理》《审计咨询与评估》《运营审计实务》《管理审计实务》《经济责任审计》《反舞弊实务》《信息系统审计实务》《绩效审计实务》《国企混改审计实务》《工程项目全过程跟踪审计》《环境社会治理ESG审计实务》《业务连续性管理审计实务》《文化审计》《智能内审》《内控风险合规管理审计》《数据治理及数据治理审计》《战略审计实务》《卫健系统审计实务》

内部控制系列：《一体化风控体系训练营三天两夜》《企业内部控制》《内控体系搭建与优化》《各业务循环内控实务》《大内控体系整合实务》，《内部控制规范框架与指引》《事业单位内控实务》《集团管控实务》

风险管理系列：《企业风险管理》高级版、普通版，《海外经营风险管理》，《极端风险应对》

合规体系系列：《合规体系建设实务》，《合规业务管理实务》《合同风险管理》

ESG管理系列：《环境社会与治理-ESG管理实务》《环境社会与治理-ESG报告实务》《环境社会与治理-ESG管理实务高级版》

综合系列：《内部控制与风险管理》企业版，事业版，房地产版《内部审计与内部控制》《内部审计与反舞弊实务》

 

授课风格及服务特色：

邱健老师钻研审计内控风险合规管理20多年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

 

服务客户

大型国企和事业单位：中国兵器工业集团、北奔重型汽车集团、联想集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集团）、海航航空集团、宝钢集团、鞍钢集团、中铝集团、武昌船舶重工集团、徐州国华电力集团、广钢集团、深圳建设集团、广州市社会福利院、济南中车、中国煤炭科工集团、天地科技股份有限公司、鄂尔多斯电业局、广东顺德控股、国资委下属的交通集团、顺鑫农业、常高兴集团、湖北长江路桥、华侨城集团、延峰集团、赤湾集装箱码头、广东信源集团、深圳华侨城、茅台股份（赖茅），浪潮股份，中电科网络安全科技公司，宝钢数科，华润五丰

公用事业：佛山市公共事业控股、深圳燃气集团、江西省水务集团、广州自来水公司、海宁水务集团、国家能源集团新疆、福建分公司，

生产制造：华为、西门子中国、南玻、大洋电机、长江电力、海亮集团、九牧厨卫、永大电梯、广日电梯、大金空调、奥马冰箱、协鑫控股、湖南晟通集团、骆驼蓄电池、德华控股、瑞朗科技、共进电子、爱米士电子、广华控股、鹰牌陶瓷、方太厨具、普利司通轮胎、佳兆业广场、戴莫尔金属、东方国际集装箱、鄂尔多斯集团、公牛插座、诺米品牌管理、重庆云天化天聚新材料、贵州西南水泥有限公司、北京京仪集团、宁夏天地奔牛实业集团、广东海大集团、苏州华苏塑料、无锡三润集团、云天化集团，延锋集团，徐工集团，佛山日丰管业，新兴铸管，新疆中泰集团，金龙集团，杰瑞股份，

汽车和零配件：一汽丰田、北京奔驰、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通用汽车、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车集团、中车大同电力机车、厦门海翼、延锋集团

金融行业：中国农业银行、交通银行、广发银行、信和惠民、顺德农商银行、世纪金源投资集团，华东新能源投资有限公司、长安汇通投资股份有限公司，

快消品：旺旺食品、内蒙古伊利集团、蒙牛集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团，康师傅中国，东鹏特饮

医药和医疗器械：辉瑞制药、安斯泰来中国、华东医药、广药集团、天津市医药集团、片仔廣集团、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、益丰大药房、海南快克药业集团、参天制药、王老吉医药，云南白药集团

通讯行业：中国移动总部、广东移动、浙江移动、四川移动、湖北移动、黑龙江移动、汕头移动、贵州移动、抚顺移动、德阳移动、佛山移动、山东省电信、中国通信服务公司、中移在线、中国通信建设集团，北京电信，中山广电，广州电信，中移互联网，中移上海设计院

房地产、建筑：深圳建设集团、深汕智慧研究院、三源特种建材公司、中建三局、卓达集团、中建八局、上海绿地控股有限公司、中建东浮、华发集团、融创、南京银城房地产、石榴集团、瑞云集团、铁建三局、中铁建十八局、鲁能地产、郑州地产集团、广州海伦堡集团、华东建筑设计院、苏州独墅湖、武汉长江路桥集团，粤海置地，葛洲坝集团，

电力、能源：中海油公司、中油碧辟公司、长江电力集团、道达尔中国、呼和浩特蓄能发电公司、国华电力公司、中广核宁德核电公司、中国国家电力投资公司、湖南黑麋峰抽水蓄能、浙江省能源集团、永城煤电、江西省水利、国家电网、内蒙古电力集团、上海闸电、鄂尔多斯电业局、云南能源投资集团、云南煤业能源、佛山燃气、远东集团、东济华燃气、北京博奇电力、海宁水务、汕头电力，永城煤业，五矿集团，安泰集团，粤电集团，

协会和审计局：鄂尔多斯内审协会、浙江温州内审协会、湖南内审协会、上海审计局、山西临汾市审计局、佛山市高明审计局，顺德国资委，深圳市国资委

旅游服务：天猫技术、携程集团、华住酒店集团、常州百货大楼

交通运输：广州中远海运物流、深圳海顺、赤湾集装箱码头、金华甬金高速公路，深圳远商船舶，广州港集团

烟草：浙江烟草、芜湖烟草

软件：广联达

传媒：山西出版传媒集团，广州羊城报业

 

 

联系方式：中企联企业培训网 咨询电话：010-62885261 传真：010-62885218 联 系 人：潘洪利 13051501222 电子邮箱：phL568@163.com 网 址：www.zqLpx.com