内部审计实务

内部审计实务

课程背景：

内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计内容也更为广泛，从而可以服务于企业管理与公司治理。现代内部审计正从传统的财务审计走向经营审计、管理审计、战略审计，在环境变化之际，内部审计人员必须重新审视自己的审计对象、程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的转变。本课程正是基于以上背景而开发，课程既有审计技术与审计方法（审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴）的讲解，更有审计技巧与审计经验（审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高）的分享。

培训收益：

寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深内审人员，均会带来深深的震撼与专业能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：

一、深刻了解现代内部审计人员所承担的历史使命与角色变化带来的挑战，创新工作理念，站在全新的高度开展内审工作

二、系统掌握不同审计阶段主要审计文书的编制方法

三、掌握查账、监盘、分析等实战内部审计技巧，提高审计实务水平

四、通过思路的打开与案例的分享，举一反三，能够围绕不同审计目的，确定审计重点，设计审计程序

五、系统掌握主要审计热点涉及到的审计项目的审计重点、审计方法与审计程序等，始终走在时代前列，做到与时俱进地有效开展工作

六、提高部门管理技能，改进沟通能力，做好内部审计部门负责人

课程大纲：

一、内部审计基础

（一）初步了解内部审计

1）内部审计与管理                        2）内部审计的重要性

3）内部审计的职责                        4）内部审计的独立性与权限

（二）内部审计机构的设置与内部审计师的职业胜任能力

1）内部审计机构的设置                     2）内部审计师应该具备的职业胜任能力

3）提升职业胜任能力的途径

（三）内部审计的业务类型

1）确认与咨询服务                          2）行为审计与报告审计

3）基于责任方认定的业务与直接报告业务

（四）内部审计的十大创新理念

1）使命观                                  2）价值观

3）自律观                                  4）能力观

5）职业观                                  6）责任观

7）执法观                                  8）协调观

9）质量观                                 10）发展观

二、从实用文书的角度，改进内部审计工作，提高审计工作质量

（一）综合管理文书

1）审计规划书                                2）年度审计计划

3）项目管理文书                              4）审计送达文书

5）与外部审计沟通函                          6）审计档案管理文书

（二）项目计划阶段文书

1）项目评估文书                              2）项目审计计划

3）项目实施方案                              4）审前调查表

5）审前会议纪要                              6）审计通知书

（三）项目实施阶段文书

1）进点会会议纪要                             2）管理当局声明书

3）被审计人承诺书                             4）原始审计工作底稿

5）汇总审计工作底稿                           6）项目审计实施工作考核与小结

（四）项目报告阶段文书

1）审计报告                                   2）审计报告的简化形式

3）审核报告与简易项目确认表                   4）咨询报告与咨询项目情况表

5）征求意见文书                               6）审计报告审理文书

7）审计意见书

（五）项目追踪文书

1）整改通知书                                 2）内部整改反馈书

3）审计发现问题整改情况调查表                 4）后续审计报告

三、内部审计实战技巧

（一）查账技巧

1）会计差错查证技巧                            2）“小金库”审计技巧

3）账外资产审计技巧                            4）收入真实性审计技巧

5）成本费用真实性审计技巧

（二）监盘技巧

1）现金监盘技巧                                2）存货监盘技巧

3）固定资产核实技巧

（三）询证技巧

1）询问技巧                                   2）函证技巧

（四）把握审计重点技巧

1）项目风向导向确认技巧                       2）重点审计区域确定技巧

3）可疑点确定技巧                             4）利用审计资源确认重点的技巧

（五）分析技巧

1）财务分析技巧                                2）经营分析技巧

3）对标选择技巧                                4）分析指标调整运用技巧

四、内部审计实务热点

（一）经营审计

1）经营审计的含义、目标与内容                  2）经营审计的方法与特点

3）物资采购审计                                4）生产业务审计

5）销售业务审计

（二）管理审计

1）管理审计的含义、目标与内容                   2）管理审计的特点

3）管理职能审计                                 4）管理人员胜任能力审计

（三）内部控制审计

1）内部控制审计的定义与意义                      2）内部控制审计目标

3）内部控制审计内容                              4）内部控制审计原则

5）内部控制审计方法                              6）内部控制审计要求

7）内部控制审计程序

（四）风险管理审计

1）风险管理审计与内部控制审计的关系               2）风险管理审计的内容

3）风险管理审计的程序

（五）舞弊审计

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊败露率的秘籍

3）有效的琢磨人，发现审计线索                    4）从源头防范舞弊

5）法证会计

五、内部审计人员全面能力提升

（一）完善与提高对内部审计工作的管理水平

1）内部审计的部门管理                              2）内部审计的项目管理

3）内部审计的质量控制

（二）建立良好的人际关系

1）人际关系在内部审计工作中的重要性                2）构建良好的人际关系

3）人际冲突的产生及其化解

（三）掌握有效沟通技巧

1）有效沟通的原则                                  2）有效沟通的技巧

3）做好与上级的沟通                                4）做好平行部门之间的沟通

5）做好与下属的沟通                                6）了解人的性格，沟通事半功倍

 

 

章从大老师       实战派财税管理专家

注册会计师注册税务师中国人民大学工商管理硕士

国富经济研究院特聘教授、北京大学客座教授

清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、哈尔滨工业大学、中南大学、西北工业大学EMBA班特聘讲师

曾任：中国石化江苏油田江都油脂油品厂    ｜财务主管

曾任：中国石化江苏石油勘探局化工公司    丨副总经理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通药业有限公司              ｜CFO

曾任：扬州大公会计师事务所              ｜首席注册会计师

擅长领域：财务管理、报表解读与财务分析、成本管控、全面预算管理、客户信用管理与应收账款催收、内部控制与风险管理、纳税筹划、税务风险管控、内部审计

章老师有着10多年大型企业财务管理实战经验，曾服务于中国石化江苏油田江都油脂油品厂、中国石化江苏石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通药业有限公司）。章老师也曾担任扬州大公会计师事务所首席注册会计师，在企业财务管理/税务管理/审计实务等方面具有丰富的实操管理经验。

章老师有着10多年企业培训与高校培训实战经验，累计培训超千场，学员超过100000人。课程好评如潮，学员满意度极高，数十家企业重复采购其财税课程。章老师结合多年实务经验，为客户制定纳税筹划方案并指导其落地实施，助力企业降本增效。

 

职场生涯与管理经验：

★ 中国石化江苏油田江都油脂油品厂   丨财务主管

从基层做起迅速被提拔为财务主管，几乎从事过除出纳之外的所有会计岗位，具备全面扎实的财务管理经验。系统梳理公司的财务核算流程，尤其是成本核算流程，给予管理层以足够的财务信息支撑。规范企业的税务管理，帮助企业有效管控税务风险。

★ 中国石化江苏石油勘探局化工公司   丨副总经理

旗下7家子公司，帮助集团建立财务管控体系并监督其有效执行。除了分管财务工作之外，同时分管集团的资产管理工作，确保国有资产的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的财务战略并主导财务战略的顺利实施。直接筹划与成功实施对于美通药业与黄河药业两家药企的收购，理顺母子公司之间的财务关系。指导编制合并报表

★泰州美通药业有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通药业有限公司CFO期间，指导美通药业规范会计核算、提高财务管理工作的水平。指导完善相关的财务管理制度。

★扬州大公会计师事务所 ｜首席注册会计师

凭借一己之力，设计了事务所的所有审计项目的审计程序以及审计工作底稿，系统培训了事务所的所有合伙人、注册会计师以及审计助理人员。设计了整个事务所的内部管理制度与管理流程。

部分授课案例：

● 中国移动 《非财务经理的财务管理》 持续返聘超过100期

● 航天信息 《中小企业财务管理能力提升线路图》 持续返聘超过30期

● 杭州税友集团(亿企赢)《税务稽查与税务风险管控》 持续返聘超过20期

● 清华、北大等10所985高校 《总经理财务管理》 持续返聘超过100期

● 中华创世纪培训网 《内部控制与风险管理》 持续返聘超过300期

● 中税网 《内部审计实操与技能提升》 持续返聘超过10期

● 工农中建四大行 《客户报表解读与财务舞弊识别》 持续返聘超过100期

 

 

主讲课程：

《全面预算管理》

《总经理财务管理》

《内部控制与风险管理》

《非财务经理的财务管理》

《财务报表分析与舞弊识别》

《内部审计实操与技能提升》

《企业全面成本费用控制与管理》

《管理会计思维与财会人员转型》

《中小企业财务能力提升线路图》

《客户信用管理与应收帐款催收技巧》

《纳税筹划新思路与经典案例分析》

《企业税务稽查与税务风险管控技巧》

 

授课风格：

◇ 体验式、引导式教学为主，内容讲解深入浅出、引发共鸣

◇ 节奏感较强、有亲和力，能快速与学员建立良好的互动信任关系。

◇ 逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

 

部分服务过的客户：

中国移动、中国电信、中国铁塔、中国石油、中国石化、中国邮政、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中信银行、平安集团、江苏银行、招商证券、中国水电、国家电网、南方电网、中国国航、彩虹集团、中免集团、杭实集团、三峡集团、中国生物、宏福集团、公元集团、光明集团、长虹集团、美的集团、联想集团、海天塑机集团、瑞云集团、汇鸿集团、爱康集团、昇兴集团、冰山集团、广兴达集团、鹰游集团、大海集团、常林集团、华丰集团、广药集团、常能集团、天地奔牛集团、珠海保安集团、上海烟草集团、江西焦化集团、合肥燃气集团、江苏盐业集团、重庆能投集团、富春江集团、牧羊集团、宝胜集团、汉威集团、中策橡胶集团、威胜集团、星华集团、荣基集团、科达集团、华湖集团、信源集团、镇海炼化、斯穆—碧根柏、五菱工业、亚星客车、奔驰汽车、宇通客车、金龙客车、吉利汽车、比亚迪汽车、一汽集团、二汽集团、上海大众、海马汽车、万象汽车、华晨金杯、比飞车业、中信戴卡、扬子江动力、盐城交运集团、宜昌交运、江西长运股份、恒诚织布、万华服饰、报喜鸟集团、步森集团、斐戈集团、与狼共舞、万科股份、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、三美化工、厦门钨业、虹鹭钨钼、晨宏力化工、泸天化集团、神威药业、立信药业、同济堂药业、西安杨森、葵花药业、江汉药业集团、碧迪医疗、国药控股、华润医药、老百姓大药房、银河世纪微电子、赛德电气、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、京江大酒店、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、永康五金城、森泰机电、银泰实业、浪达厨具、威特电池、天合光能、华山光电、研祥科技、九阳股份、恒宝股份、青岛啤酒、联合工业、晓通网络、不二制油、九联科技、江顺科技、罗姆电子、理文造纸、建发物资、巴德富实业、龙星化工、鲁阳股份、牧原食品、金科控股、中核工业、南京地铁、华丰板材、旋极共创、清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、西北工业大学、中南大学、哈尔滨工业大学、华东师范大学、华侨大学、扬州大学……